קיבוע זכויות 2024 – המדריך המלא
קיבוע זכויות מיועד לתתת לגימלאים פטור ממס על הפנסיה שלהם ואם אתם מנצלים אותו נכון – תוכלו לשדרג את הפנסיה שלכם בסכומים משמעותיים מאוד, שיאפשרו לכם חיי רווחה בגיל הפרישה:
מדינת ישראל מעניקה לכל פורש לגימלאות סל הטבות מס שיכול להגיע לתקרת סכומים של כ 882 אלף ש"ח – נכון לשנת 2024.
סל ההטבות צפוי גם לגדול בעתיד הקרוב ולכן קיבוע זכויות 2025 עשוי לעמוד על תקרת סכום שמעל מיליון שקלים.
אבל לא ניתן לקבל את ההטבות האלה אוטומטית, אלא צריך לעשות כמה פעולות שיעזרו לכם למקסם את הטבות המס (זה יכול לשנות לכם את גובה הפנסיה באלפי שקלים) ולהגיש טופס 161 ד' – טופס בקשה לקיבוע זכויות.
מה זה קיבוע זכויות ואיך הוא יכול להגדיל לכם את הפנסיה
קיבוע זכויות הוא תהליך שמטרתו לאפשר לפורשים לקבל הטבות מס המגיעות להם על פי חוק.
ניתן לנצל את ההטבות הללו לטובת מענקי פרישה, משיכת פיצויים, היוון כספי קצבה או פטור על פנסיה חודשית.
כל אפשרות כזו עשויה לשנות את גובה המענק ולכן חשוב לבדוק היטב מראש – כיצד הכי משתלם למשוך את כספי הפנסיה לקראת פרישה ולהגדיל משמעותית את סכום ההטבה.
בתהליך קיבוע זכויות הפורשים לפנסיה בוחרים את הדרך המתאימה להם לניצול הטבות המס בהתאם לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה, אשר מסדיר את הבחירה בין פטור ממס על מענקי פרישה לבין פטור ממס על קצבה מזכה (חלק הפנסיה החייב במס) או היוון קצבה מזכה.
טופס 161ד'
טופס 161ד הוא הטופס שיש למלא ולהגיש כדי לבצע קיבוע זכויות. את הטופס מגישים לפקיד השומה וניתן גם למלא אותו באופן מקוון באתר של מס הכנסה – ללא עלות.
מילוי הטופס מקבע את הזכויות שלכם להטבות מס בפרישה ולא ניתן לשנות את הבחירה לאחר הגשת הטופס!!!!
לכן התהליך נקרא "קיבוע" זכויות – כי הוא מקבע את האפשרות שלכם לקבל הטבות מס בגובה כזה או אחר.
המידע בטופס משמש את מס הכנסה בתור הנחיות לגבי האופן שבו ממלא הטופס רוצה לממש את ההטבות המגיעות לו.
ממלא הבקשה צריך לצרף לטופס מספר מסמכים:
- טופס 161 עבור כל אחד ממקומות העבודה בהם עבד במהלך 32 השנים האחרונות.
- אישורי יתרות מעודכנים מקופת הגמל
- אישור על גובה הקצבה הצפויה ממעסיקים לשעבר או מקופות גמל
- מסמכים על אירועי פרישה – אם היו כאלה.
לאחר מכן מחשבים את הפטור לפי מספר גורמים:
- שיעור הפטור
- תקרת קצבה מזכה
- משיכת מענקים פטורים ממס (ימי מחלה, פיצויים, מענקים ועוד) ב 32 שנים שקדמו לקבלת הקצבה.
- היוון כספי קצבה פטורים ממס
קיבוע זכויות – עלות
ניתן להגיש טופס 161ד באופן עצמאי באתר של מס הכנסה, או מול פקיד שומה ללא עלות.
עם זאת, מומלץ להגיש את הטופס ולבצע קיבוע זכויות רק בליווי וייעוץ של בעל מקצוע בתחום המיסוי (יועץ מיסוי או מתכנן פרישה), כדי למקסם את פוטנציאל הפטור בהתאם לזכויות שלכם.
ההבדל בין מילוי והגשה של טופס בצורה מקצועית לבין מילוי והגשה בצורה עצמאית, עשוי לעמוד על אלפי שקלים ועד מאות אלפי שקלים לתקופת הפנסיה – כאשר העלויות לטובת מילוי מקצועי של הטופס יעמדו על מחיר סמלי לעומת הרווח הפוטנציאלי שלכם:
מחיר מילוי טופס 161ד על ידי יועץ מס או בעל מקצוע רלוונטי אחר, משתנה בהתאם לרמת המורכבות של הנתונים, איסוף נתונים ממקורות שונים ועוד, כאשר תקרת הפטור בתהליך קיבוע זכויות יכולה להגיע עד לסכום של 882 אלף ש"ח לכל תקופת הפרישה.
קיבוע זכויות לעצמאים
קיבוע זכויות לעצמאים יכול להגדיל את כספי הפרישה בעשרות אלפי שקלים – בהתאם לרמת ההכנסה והחסכונות הנמצאים במקומות שונים.
לכן גם לעצמאים מומלץ למלא טופס 161ד' בעזרת יועץ מס או מתכנן פרישה מקצועי, כדי להפיק את המקסימום האפשרי מהטבות המס המגיעות לכם באופן חוקי ולהגדיל משמעותית את הפנסיה.
מתי עושים קיבוע זכויות
ניתן להתחיל תהליך קיבוע זכויות מרגע שאתם מגיעים לגיל הפרישה ועד יום קבלת קצבת הפנסיה הראשונה – המאוחר ביניהם.
קיבוע זכויות רטרואקטיבי
למי שפרש משנת 2012 והלאה, אפשר לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה – בעזרת מילוי והגשה של טופס 161ד.
קיבוע זכויות פנסיה תקציבית
פנסיה תקציבית היא פנסיה שאותה המעסיק בלבד הפריש לטובת חיסכון פנסיה לעובד.
זהו מנגנון פנסיוני נהוג בישראל בעיקר עבור עובדי ציבור, עובדי מדינה, אנשי צבא קבע וכן הלאה.
לפי החוק, גם בעלי פנסיה תקציבית זכאים להטבות מס ולכן מומלץ לבצע קיבוע זכויות גם אם יש לכם פנסיה תקציבית.
המידע מוגש באדיבות צוות גלובל מס – יועצי מס ומתכנני פרישה מומחים למיצוי זכויות והטבות מס לקראת פרישה לגמלאות.
