קיבוע זכויות הוא תהליך שבו אתם ממלאים את טופס 161 ד', ובאמצעותו מבקשים למעשה לממש את הטבת הפטור ממס שניתנת לפורשים בישראל.
גובה הפטור משתנה מאדם לאדם בהתאם לנתונים שונים ויכול להגיע למאות אלפי שקלים – על קצבת הפנסיה, על היוון קצבה ועוד.
למרות שהצעד עשוי להיראות מרתיע לחלק מהאוכלוסייה, קיבוע זכויות הוא למעשה מהלך הכרחי וחשוב בדרך לגמלאות – אם אתם רוצים לנצל את כל הזכויות המגיעות לכם מהמדינה ולקבל פנסיה גדולה יותר.

1. קיבוע זכויות – לקבל יותר בפנסיה
   לא כולם מכירים את תהליך קיבוע זכויות ויש גם מי שחושש ממנו, כי הוא מקבע את הזכויות ואת ההטבות המגיעות לכם הלכה למעשה- לצמיתות.
   אבל בעצם מדובר על תהליך, שאם עושים אותו נכון – הוא מאפשר לכם לשמור אצלכם את הכסף שעבדתם עבורו כל כך קשר לאורך עשרות שנים – במקום שתשאירו אותו אצל רשויות המס.
2. סכומים גבוהים של כסף שהוא שלכם
   הליך קיבוע זכויות מאפשר לכם לקבל פטור ממס על סכומים שיכולים להגיע לעשרות ומאות אלפי שקלים (!!!) שנצברו על שמכם בחסכונות הפנסיוניים.
   אך כדי לקבל את הפטור המגיע לכם בשווי גבוהה של סכומים גדולים, חשוב להבין את התהליך ובעיקר – איך להתכונן לקראת מילוי טופס 161 ד' ואיך למלא את הטופס.
3. אתם בוחרים איזה פטור אתם רוצים לקבל
   חרב הפיפיות של הליך קיבוע זכויות היא אפשרות הבחירה: אתם בוחרים איזה סוג של פטור אתם רוצים לקבל, או על אילו כספים אתם רוצים לקבל את הפטור, כך שהסכום יכול להשתנות בצורה קריטית בהתאם לתוכניות שלכם לזמן הפרישה לגמלאות.אפשר לבחור בפטור על קצבה מזכה או לשלב את הפטור עם פטור על היוון קצבה ויש אפשרויות נוספות, מידע חשוב ואפילו העברת כספים ממקום למקום – שתוכלו לעשות כדי לקבל יותר כסף.

   הצד השני של המטבע הוא שרוב האנשים לא מכירים את כללי המשחק ולכן לא יודעים מה הכי משתלם לבחור, אילו מסמכים חשוב לצרף, על מה חשוב להצהיר ואילו כספים כדאי להזיז כדי להגדיל משמעותית את הפנסיה.

   

4. פעולה חד פעמית
   תהליך קיבוע זכויות נשמע מורכב ואכן כדאי להשקיע במומחים שיעזרו לכם לעשות אותו נכון, אבל הוא חד פעמי והוא תקף לשארית חייכם, כך שלא צריך לעשות אותו שוב (וגם אם תרצו – אי אפשר…) ולכן זה שווה את ההשקעה.
5. הטבות במס לא באות בקלות
   לא ניתן לקבל את הטבות המס באופן אוטומטי, כמו שלא ניתן לקבל החזרי מס באופן אוטומטי.
   הגשת טופס 161 ד' היא הדרך שלכם לבקש את ההטבות המגיעות לכם מהמדינה.
   אבל כמו בהחזרי מס – גם במילוי טופס 161 ד' לקיבוע זכויות, אתם צריכים להכיר את כללי המשחק כדי להבין מה מגיע לכם ואיך למקסם את הכסף שלכם.

להגדיל את הפנסיה עם קיבוע זכויות

הדרך הטובה ביותר לקבל את ההחלטות הנכונות, למקסם את ההטבות שלכם ולקבל יותר כסף בפנסיה היא לשבת עם מומחים למיסוי ותכנון פרישה, שיעברו על הדוחות ועל המידע האישי שלכם.
מומחים שיכולים להבין את המידע הרב שנמצא בקרנות הפנסיה שלכם, קופות גמל, ביטוחי מנהלים, כספים שמשכתם במסגרת פיטורין וכספים אחרים שקיבלתם ממעסיקים.

לאחר מכן מנתחים את כל המידע הזה, לצד מידע אישי עליכם ועל השאיפות שלכם לתקופות הפנסיה, מחשבים כדי להבין מהם המהלכים הנכונים ביותר כדי למקסם את הכסף ורק אז ממלאים טופס 161 ד' ומגישים אותו לפקיד השומה.

צוות גלובל מס מעמיד לרשותכם מומחים בעלי ניסיון של שנים בתוך מערכת המיסוי עם התמחות ספציפית במיסוי ותכנון פרישה, שישמחו לעזור לכם לקבל את המקסימום מהפנסיה שלכם.
צרו קשר למידע נוסף!

הפוסט 5 סיבות לעשות קיבוע זכויות לפני פרישה הופיע לראשונה ב-גלובל מס.

טופס 161ד' נקרא גם "בקשה לקיבוע זכויות" – הוא טופס שבאמצעותו מגישים בקשה לקיבוע זכויות: הטופס מאפשר לכם לבחור את סוג הטבות המס שאתם מעדיפים לקבל לקראת פרישה, מתוך סל רחב ונדיב של הטבות המגיעות לכם על פי חוק.
עם זאת, מילוי הטופס מבוסס על נתונים רבים שאותם צריך לאסוף ולחשב, כדי למקסם את ההטבות המגיעות לכם – שיכולות להסתכם במאות אלפי שקלים לאורך שנות הפנסיה שלכם.
מילוי לא נכון של הטופס, בעקבות קבלת החלטות לא מבוססות, עשוי לעלות לכם באלפי שקלים, עשרות אלפי שקלים ומאות אלפי שקלים.
בנוסף – 90 יום אחרי הגשת הטופס, הזכויות, או ההטבות שלכם במס "מתקבעות" ולא ניתן לשנות אותן!!!!
משום כך מילוי טופס 161ד', רצוי שיעשה בסיוע מקצועי של יועץ מס או מתכנן פרישה, בעלי מומחיות במיסוי ופרישה.

איך ממלאים טופס 161ד'?

ניתן למלא טופס 161ד' במשרדי פקיד השומה ולהגיש אותו פיזית לפקיד השומה, או למלא טופס מקוון באתר האינטרנט של מס הכנסה – ללא עלות.
חלקו הראשון של הטופס עוסק בפרטים אישיים של ממלא הטופס ולאחר מכן יש למלא בטופס מידע מפורט אודות מענקי פרישה, קצבאות, חסכונות, וכן כספים שנמשכו או התקבלו לאורך 32 שנות עבודה אחרונות.
לצד הטופס, יש לצרף מסמכים נוספים:

• טופס 161 לכל אחד ממקומות העבודה ב 32 השנים האחרונות
• אישורי יתרות מעודכנות של קופות גמל
• אישור על גובה הקצבה הצפויה ממעסיקים לשעבר או קופות גמל
• מסמכים על אירועי פרישה

טופס 161 ד הסבר 

מילוי טופס 161 ד' מיועד למטרות שונות, ביניהן הצהרה על קצבאות, מענקים וכספים אחרים הקשורים לתקופת הפרישה, לצד מסמכים רלוונטיים אחרים ומידע נוסף, לצורך חישוב הזכאות לפטור על קצבה מזכה, על היוון קצבה מזכה בהתחשב בנתונים האישיים של הפורש.
להלן חלק מהסעיפים החשובים בטופס, מה המשמעות שלהם וכיצד יש למלא אותם:

מילוי טופס 161 ד'

טופס 161 ד' סעיף ב 2: בסעיף זה תתבקשו למלא פירוט של מענקי פרישה שקיבלתם בעבר – עד 32 שנה אחורה – שהיו פטורים ממס.
סעיף 3: יש לפרט קצבאות מהוונות.
סעיף ב 4: פירוט של היוון קצבאות עבר – לעובדים אחרי גיל פרישה.
סעיף ב 5: בסעיף זה יש לבצע הערכה ולכתוב את סכום המענק הצפוי ממקום העבודה, אם ממשיכים לעבוד אחרי גיל פרישה.
סעיף ב 6: מיועד למי שפרש לפני שנת 2012 ומבקש לחשב פטור מלא או חלקי על קצבה מזכה לפי נוסחת השילוב הישנה.
סעיף ב 7: היוון כספי קצבה בפטור ממס (היוון הוא פעולה של משיכת קצבה בסכום חד פעמי). ניתן להוון את הכספים בפטור ממס, במגבלת תקרת ההון הפטורה, אם כי פטור על היוון קצבה מקטין את הפטור ממס על הקצבה החודשית.
סעיף ב 8: יש לבחור מתוך 3 אפשרויות לפטור עתידי על קצבה מזכה. בחירה זו מתקבעת אחרי 90 יום מהגשת הטופס ולא ניתן לשנות אותה! לכן חשוב למלא את הסעיפים הללו בעזרת מומחים שהינם נותנים שירותי ייעוץ מס ושירותי תכנון פרישה.

קיבוע זכויות ומילוי טופס 161 ד' עושים רק עם מומחים!

מילוי טופס 161 ד' מחייב אתכם לקבל החלטות בעלות השפעה מכרעת על העתיד הפיננסי שלכם באופן בלתי הפיך ולכן גם משפיעות ישירות על איכות החיים שלכם לאורך תקופת הפנסיה.
החלטות שציינתם בטופס מתקבעות לצמיתות 90 – 120 יום לאחר הגשת הטופס ולאחר מכן לא ניתן לשנות אותן!!! 

צוות גלובל מס מעמיד לרשותכם מומחים למיסוי בעלי ניסיון של שנים כעובדי מס הכנסה, בעלי היכרות מעמיקה עם המערכת, החקיקה והתקנים בתחום המיסוי בישראל.
את כל הידע והניסיון שלנו אנחנו רותמים לטובת לקוחותינו ומציעים עזרה חסרת תקדים ללקוחות המעוניינים לממש בצורה אופטימלית את זכויותיהם בתחום המיסוי.

צרו קשר למידע נוסף!

הפוסט טופס 161 ד – דגשים לקראת קיבוע זכויות הופיע לראשונה ב-גלובל מס.

פנסיה תקציבית היא מנגנון פנסיוני מקובל, שבו הפנסיה משולמת על ידי הגוף המעסיק ללא הפרשות משכר העובד. בישראל פנסיה תקציבית מיושמת בעיקר בקרב עובדי מדינה וגופים ציבוריים נוספים.
בגלל הייחודיות של מנגנון פנסיה תקציבית, רבים שואלים את עצמם אם בכלל צריך לעשות קיבוע זכויות לבעלי פנסיה תקציבית. הנה התשובה המלאה:

מה זה קיבוע זכויות?

קיבוע זכויות הוא תהליך שבו הפורשים לגמלאות ממלאים טופס, בו הם בוחרים ומתחייבים על סוג הטבות המס שהם רוצים לקבל על חסכונות פנסיונים שונים בבעלותם:

• קצבה פנסיונית חודשית או מהוונת
• קופות גמל
• ביטוח מנהלים
• פנסיה תקציבית או צוברת

הכנסות מפנסיה חייבות במס, כמו הכנסה ממשכורת, אבל המדינה מעניקה לפורשים סל הטבות נדיב, שיכול להגיע עד מאות אלפי שקלים, או כמה אלפי שקלים לחודש (תקרת הפטור).

ההטבות האלה לא מגיעות אליכם אוטומטית, אלא עליכם למלא טופס 161ד' – בקשה לקיבוע זכויות.
טופס זה מאפשר לכם לבחור את סוג הקצבאות, המענקים והחסכונות עליהם אתם רוצים לקבל פטור או הטבת מס, כאשר 90 – 120 יום לאחר מילוי והגשה של הטופס, הבקשה שלכם מתקבעת לצמיתות ואין לכם אפשרות לשנות אותה יותר!

איך ממלאים טופס 161 ד'

ניתן למלא טופס מקוון באתר מס הכנסה או לגשת למשרדי פקיד השומה ולמלא שם טופס נייר ללא עלות.
מילוי הטופס כולל פרטים אישיים לצד מידע מפורט אודות כל כספי הפנסיה שלכם מכל הסוגים, משיכות של כספי פנסיה שעשיתם בעבר וכן בחירה של הטבות המס שאתם רוצים לקבל.

אפשר למלא את הטופס באופן פשוט ואינטואיטיבי, אבל מילוי מחושב ומקצועי של הטופס יכול לחסוך לכם אלפי שקלים, או עשרות אלפי שקלים או מאות אלפי שקלים – בהתאם לסוג הפנסיה שיש לכם, סכומי הכסף שחסכתם ונתונים אישיים שונים.

כדי לקבל את הפטור המקסימלי האפשרי, יש לאסוף את כל המסמכים והמידע הרלוונטי אודות החסכונות הפנסיוניים שלכם שהתקבלו ב 32 השנים לפני יציאה לפנסיה.

יש לבצע חישובים שונים ובדיקות ספציפיות על סוגי החסכונות והסכומים הנמצאים בכל חיסכון, כדי להבין על איזה חיסכון אתם יכולים לקבל את הטבות המס המשתלמות ביותר.
אלה כאמור, יכולות להסתכם בסכומים של אלפי שקלים ועד מאות אלפי שקלים לחוסך אחד!

קיבוע זכויות לפנסיה תקציבית או קצבה

ניתן לבצע קיבוע זכויות לאחר גיל פרישה לכל סוגי הקצבאות, כולל פנסיה תקציבית כדי לקבל יותר כסף, אך ניתן לנצל את הפטור ממס רק במסגרת מוגדרת אותה תצטרכו לבחור:

• מענק פרישה פטור – משיכה בפטור של סכום הפיצויים
• פטור על הקצבה – פטור ממס על קצבה חודשית
• פטור על היוון קצבה – משיכה חד פעמית של סכום מוגדר פטור ממס

למה צריך לעשות קיבוע זכויות לפנסיה תקציבית?

גם בעלי פנסיה תקציבית צריכים לעשות קיבוע זכויות, בין אם הם מורים במשרד החינוך, שוטרים, סוהרים, עובדי בתי חולים, חברת החשמל, עובדים בהסכמים קיבוציים ועוד.
בעת פרישה מהעבודה מבצעים "סגירת חשבון" כולל ימי מחלה שלא נוצלו.

אך כל הכספים הללו חייבים במס ואם לא תבצעו תיאום מס – ינכו לכם מס מירבי בסך 47%.
במסגרת קיבוע זכויות לבעלי פנסיה תקציבית (ובכלל) תוכלו לקבל פטור ממס שיכול לחסוך לכם אלפים רבים של שקלים.

מסמכים חשובים לקיבוע זכויות – איך מכינים קיבוע זכויות

כדי לערוך את החישובים הנדרשים ולהתכונן בצורה נכונה לקראת מילוי טופס 161 ד', כמו גם להגיש את הטופס, יש לרכז את המסמכים הבאים:

• טופס 161 מכל מעסיק שאצלו עבדתם ב 32 שנים האחרונות
• תלוש קצבה – אם אתם מקבלים קצבה מכל מקור משלם, כמו פנסיה תקציבית מהאוצר, מעסיקים, חברות ביטוח וכו'.
• לבעלי קופות גמל יש לבקש דו"ח כספים עדכני.
• תלוש משכורת – אם אתם עובדים לאחר הפרישה.

צוות גלובל מס מכיר היטב את המורכבות של קיבוע זכויות לבעלי פנסיה תקציבית ומילוי טופס 161 ד' באופן שיכול למקסם לכם את כספי הפנסיה וישמח להעמיד לרשותכם בסיס רחב של ידע וניסיון כדי שתוכלו לקבל יותר!.
צרו קשר לקבלת סיוע מקצועי של מתכנני פנסיה ויועצי מס מומחים!

הפוסט קיבוע זכויות פנסיה תקציבית – הדרך לקבל יותר כסף בפנסיה הופיע לראשונה ב-גלובל מס.

קיבוע זכויות מיועד לתתת לגימלאים פטור ממס על הפנסיה שלהם ואם אתם מנצלים אותו נכון – תוכלו לשדרג את הפנסיה שלכם בסכומים משמעותיים מאוד, שיאפשרו לכם חיי רווחה בגיל הפרישה:
מדינת ישראל מעניקה לכל פורש לגימלאות סל הטבות מס שיכול להגיע לתקרת סכומים של כ 882 אלף ש"ח – נכון לשנת 2024.
סל ההטבות צפוי גם לגדול בעתיד הקרוב ולכן קיבוע זכויות 2025 עשוי לעמוד על תקרת סכום שמעל מיליון שקלים.
אבל לא ניתן לקבל את ההטבות האלה אוטומטית, אלא צריך לעשות כמה פעולות שיעזרו לכם למקסם את הטבות המס (זה יכול לשנות לכם את גובה הפנסיה באלפי שקלים) ולהגיש טופס 161 ד' – טופס בקשה לקיבוע זכויות.

מה זה קיבוע זכויות ואיך הוא יכול להגדיל לכם את הפנסיה

קיבוע זכויות הוא תהליך שמטרתו לאפשר לפורשים לקבל הטבות מס המגיעות להם על פי חוק.
ניתן לנצל את ההטבות הללו לטובת מענקי פרישה, משיכת פיצויים, היוון כספי קצבה או פטור על פנסיה חודשית.
כל אפשרות כזו עשויה לשנות את גובה המענק ולכן חשוב לבדוק היטב מראש – כיצד הכי משתלם למשוך את כספי הפנסיה לקראת פרישה ולהגדיל משמעותית את סכום ההטבה.

בתהליך קיבוע זכויות הפורשים לפנסיה בוחרים את הדרך המתאימה להם לניצול הטבות המס בהתאם לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה, אשר מסדיר את הבחירה בין פטור ממס על מענקי פרישה לבין פטור ממס על קצבה מזכה (חלק הפנסיה החייב במס) או היוון קצבה מזכה.

טופס 161ד'

טופס 161ד הוא הטופס שיש למלא ולהגיש כדי לבצע קיבוע זכויות. את הטופס מגישים לפקיד השומה וניתן גם למלא אותו באופן מקוון באתר של מס הכנסה – ללא עלות.
מילוי הטופס מקבע את הזכויות שלכם להטבות מס בפרישה ולא ניתן לשנות את הבחירה לאחר הגשת הטופס!!!!
לכן התהליך נקרא "קיבוע" זכויות – כי הוא מקבע את האפשרות שלכם לקבל הטבות מס בגובה כזה או אחר.
המידע בטופס משמש את מס הכנסה בתור הנחיות לגבי האופן שבו ממלא הטופס רוצה לממש את ההטבות המגיעות לו.

ממלא הבקשה צריך לצרף לטופס מספר מסמכים:

• טופס 161 עבור כל אחד ממקומות העבודה בהם עבד במהלך 32 השנים האחרונות.
• אישורי יתרות מעודכנים מקופת הגמל
• אישור על גובה הקצבה הצפויה ממעסיקים לשעבר או מקופות גמל
• מסמכים על אירועי פרישה – אם היו כאלה.

לאחר מכן מחשבים את הפטור לפי מספר גורמים:

• שיעור הפטור
• תקרת קצבה מזכה
• משיכת מענקים פטורים ממס (ימי מחלה, פיצויים, מענקים ועוד) ב 32 שנים שקדמו לקבלת הקצבה.
• היוון כספי קצבה פטורים ממס

קיבוע זכויות – עלות

ניתן להגיש טופס 161ד באופן עצמאי באתר של מס הכנסה, או מול פקיד שומה ללא עלות.
עם זאת, מומלץ להגיש את הטופס ולבצע קיבוע זכויות רק בליווי וייעוץ של בעל מקצוע בתחום המיסוי (יועץ מיסוי או מתכנן פרישה), כדי למקסם את פוטנציאל הפטור בהתאם לזכויות שלכם.
ההבדל בין מילוי והגשה של טופס בצורה מקצועית לבין מילוי והגשה בצורה עצמאית, עשוי לעמוד על אלפי שקלים ועד מאות אלפי שקלים לתקופת הפנסיה – כאשר העלויות לטובת מילוי מקצועי של הטופס יעמדו על מחיר סמלי לעומת הרווח הפוטנציאלי שלכם:

מחיר מילוי טופס 161ד על ידי יועץ מס או בעל מקצוע רלוונטי אחר, משתנה בהתאם לרמת המורכבות של הנתונים, איסוף נתונים ממקורות שונים ועוד, כאשר תקרת הפטור בתהליך קיבוע זכויות יכולה להגיע עד לסכום של 882 אלף ש"ח לכל תקופת הפרישה.

קיבוע זכויות לעצמאים

קיבוע זכויות לעצמאים יכול להגדיל את כספי הפרישה בעשרות אלפי שקלים – בהתאם לרמת ההכנסה והחסכונות הנמצאים במקומות שונים.
לכן גם לעצמאים מומלץ למלא טופס 161ד' בעזרת יועץ מס או מתכנן פרישה מקצועי, כדי להפיק את המקסימום האפשרי מהטבות המס המגיעות לכם באופן חוקי ולהגדיל משמעותית את הפנסיה.

מתי עושים קיבוע זכויות

ניתן להתחיל תהליך קיבוע זכויות מרגע שאתם מגיעים לגיל הפרישה ועד יום קבלת קצבת הפנסיה הראשונה – המאוחר ביניהם.

קיבוע זכויות רטרואקטיבי

למי שפרש משנת 2012 והלאה, אפשר לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה – בעזרת מילוי והגשה של טופס 161ד.

קיבוע זכויות פנסיה תקציבית

פנסיה תקציבית היא פנסיה שאותה המעסיק בלבד הפריש לטובת חיסכון פנסיה לעובד.
זהו מנגנון פנסיוני נהוג בישראל בעיקר עבור עובדי ציבור, עובדי מדינה, אנשי צבא קבע וכן הלאה.
לפי החוק, גם בעלי פנסיה תקציבית זכאים להטבות מס ולכן מומלץ לבצע קיבוע זכויות גם אם יש לכם פנסיה תקציבית.

המידע מוגש באדיבות צוות גלובל מס – יועצי מס ומתכנני פרישה מומחים למיצוי זכויות והטבות מס לקראת פרישה לגמלאות.

הפוסט קיבוע זכויות 2024 – המדריך המלא הופיע לראשונה ב-גלובל מס.

אובדן כושר עבודה הוא מצב שבו אדם נשללה מאותו היכולת לעבוד עקב מחלה, נכות או תאונה.

אובדן כושר עבודה מלא – פגיעה של 75% ומעלה ברמת התפקוד.
אובדן כושר עבודה חלקי – פגיעה ברמת תפקוד של 25% לפחות ועד 74%.
אובדן כושר עבודה זמני – מצב בו המבוטח אין באפשרותו לשוב לעבודתו עקב מצב בריאותי, באשר בתום התקופה המבוטח ישתקם ויחזור לעבודה.

 מה זה ביטוח אובדן כושר עבודה?

רכיב בקרן הפנסיה שהוא מגן כלכלי שמספק רשת בטחון למבוטח ולמשפחתו במקרים בהם הוא מאבד מיכולתו לעבוד עקב מצב בריאותי.

מי צריך ביטוח אובדן כושר עבודה?

מכיוון שאף אחד מאיתנו אינו חסין בפני הפתעות החיים. אז, רכישת ביטוח מסוג זה היא הכרחית לכולנו.

ביטוח אובדן כושר עבודה לשכירים

כיום על פי חוק מחויב כל מעסיק להפריש לעובדיו תגמולים לקרן פנסיה או הביטוח בהם קיים מרכיב אובדן כושר עבודה.

ביטוח אובדן כושר עבודה לעצמאיים

כנגד השכירים, שמעסיק מחויב לבטח את עובדיו, כל עצמאי חייב לבטח את עצמו. משנת 2017 חובה  להפקיד כסף לצורך חסכון פנסיוני. בחיסכון הפנסיוני ניתן לשלב גם ביטוח חיים למקרים של נכות או מוות.

הפוסט אובדן כושר עבודה הופיע לראשונה ב-גלובל מס.

מי משלם מס שבח?

כאשר אדם מוכר זכות במקרקעין בסכום הגבוה מהסכום אותו שילם עבורה ונוצר לו רווח ריאלי (כלומר, רווח לאחר ניכוי הוצאות כגון שיפוצים, הוצאות מכירה וכדומה) הוא נדרש לשלם מס בגין הרווח שנוצר.
לכן, חשוב לדעת כי קיימות עסקאות מכר המזכות בפטור מתשלום מס שבח, וכן אפשרויות לדחיית תשלום המס או חישובו בפריסה לכמה שנים באופן שמקטין את הסכום לתשלום.

איך מחשבים מס שבח?

• מס השבח מחושב כ – 25% מתוך השבח הריאלי שנוצר למוכר במכירת הדירה.
• השבח הריאלי מחושב כהפרש שבין הסכום בו הדירה נרכשה לסכום שבו נמכרה. כמובן בניכוי הוצאות מוכרות, כמו שיפוצים, עלויות מכירה וכדומה.
• המוכר מגיש למס השבח שומה עצמית כאשר הוא מצהיר על המכירה.
• רשות המיסים אחרי בדיקת השומה העצמית תשלח אל המוכר שובר לתשלום מס שבח.

מאיזה שנה מחושב המס שבח?

• המס מחושב באופן לינארי על הרווח היחסי שנרשם משנת 2014 ועד ליום המכירה.
• גם במקרים אשר הדירה נרכשה לפני שנת 2014, המס יחושב רק החל משנת 2014ועד ליום המכירה.
• גובה המס עומד על 25% מתוך השבח נטו (ההפרש בין מחיר הקניה למכירה בניכוי הוצאות).

כמה זמן יש לנו לשלם את המס שבח?

• מס שבח אמורים לשלם עד 60 יום מיום החתימה על חוזה המכירה.
• במקרים מסוימים ניתן לדחות את המס שבח, לדוגמא כאשר הדירה עדיין לא נמסרה לרוכש והמוכר ממשיך להחזיק בה בפועל או הרוכש לא שילם יותר מ – 40% ממחיר הרכישה המוסכם.
• אם יתברר בדיעבד שהמוכר שילם סכום מס גבוה מהסכום אותו היה חייב לשלם, הוא יהיה זכאי להחזר מס שבח.

מה המשמעות של פריסת מס שבח?

• באופן עקרוני רשות המיסים רואה את מס השבח כהכנסה שנוצרה למוכר בשנה שבה מכר את הדירה.
• לפי פקודת מס הכנסה, ניתן לבקש להכיר בשבח כהכנסה על פני כמה שנים.
• ניתן לפרוס את השבח לתקופה של 4 שנים, או לתקופה בה המוכר מחזיק את הדירה, לפי התקופה הקצרה מבין השניים.
• המטרה מהפריסה היא לפחית את אחוזי המס על השבח בהתאם להכנסות המוכר ועוד פרמטרים.
• הפריסה משתלמת לכולם, במיוחד לאוכלוסיות שזכאיות לתשלום מס מופחת כמו מעוטי הכנסה, קשישים ואנשים עם מגבלה מסוימת.

האם משלמים מס שבח על דירה בירושה?

• בכדי לקבל פטור ממס שבח ממכירת דירה שהתקבלה בירושה, יש צורך להיות בקרבה מסוימת למוריש, וכן על המוריש להיות זכאי בעצמו לפטור.
• אם אכן מתקיים התנאי הזה, ניתן לנצל את הפטור גם אם בבעלותו של המוכר דירה נוספת וניצל את הפטור בעבר.
• יש אופציה גם שהדירה עברה בירושה לכמה יורשים, ייתכן שיהיה ניתן לבצע תכנון מס אפקטיבי באמצעות הסכם בין יורשים.

מה המשמעות של שומה עצמית מס שבח?

• המס עליו מצהיר המוכר נחשב לשומה עצמית, כלומר שומה שהמוכר ערך בעצמו ונתונה לבדיקה של רשות המיסים.
• למנהל מס שבח סמכות לדחות הצהרתו של מוכר אם סבור הוא כי ההצהרה לא נכונה ולקבוע את מס השבח לפי "מיטב השפיטה" – ובמקרה זה המס יחושב לפי מיטב שפיטתו של המנהל בהתאם לנתוני העסקה, בהם יום המכירה, שווי המכירה, יום הרכישה, שווי הרכישה, סכום השבח והפטורים המותרים מהשבח על פי כל דין והמס החל.
• המנהל, באמצעות מפקחי שומת מיסוי מקרקעין במשרדים האזוריים, יישום את המכירה במס תוך 8 חודשים מהגשת ההצהרה לפי השומה העצמית או לפי מיטב שפיטה.

שומה למיטב השפיטה :

• המנהל רשאי לבצע שומה בעצמו תוך התבססות על הנתונים שנמסרו לו על ידי המוכר, או לאור שיקול דעתו בהתאם לנתונים הנמצאים בידיו.
• המנהל מחויב להזמין את המוכר לדיון בטרם הוא מקבל את החלטתו לגבי גובה השומה.
• המנהל מחויב לנמק את החלטתו לגבי גובה השומה.

אנחנו בגלובל מס דואגים שהלקוחות שלנו יקבלו פטור מתשלום מס שבח או מתשלום מס מופחת על ידי תכנון מס אפקטיבי.
לכן עדיף לכם תמיד להתייעץ איתנו בכדי לנצל את כל הזכויות המגיעות לכם לפי חוק.
במידה ומכרתם נכס ושילמתם מס שבח ללא התייעצות השאירו פרטים ואנחנו נדאג להחזר לכם את הכסף בחזרה.

הפוסט החזר מס שבח הופיע לראשונה ב-גלובל מס.

פנסיה – מה צריך לדעת?

קרן פנסיה היא אחת החסכונות החשובות ביותר שאנו עושים בחיים, כך שכל החלטה על אופי החיסכון שנקבל גם בגיל צעיר או בעבודה הראשונה שלנו יכולה להשפיע באופן משמעותי על הסכום שיצטבר בקופה.

מה מטרת קרן פנסיה?

לאפשר לעובד להמשיך להתקיים כלכלית גם לאחר גיל פרישה.
המעסיק מחויב להפריש סכום קבוע בשיעור של 12.5% משכר העובד, שזה מתחלק באופן הבא: 6.5 % מופרש על ידי המעסיק ו 6% על ידי העובד.

משיכת קרן פנסיה לפני הזמן

משיכת קרן פנסיה לפני הזמן מחויבת בתשלום מס בשיעור של 35%, המס הגבוה נועד כדי למנוע מכם למשוך את הכספים לפני הזמן, כך שהעובדים ישמרו לעצמם דרך הכנסה לחיים ולהפוך את הפעולה ללא משתלמת ברמה הכלכלית.

באיזה מקרים ניתן למשוך את קרן הפנסיה לפני גיל הפרישה ללא תשלום מס?

1. מוות של המבוטח טרם הגיעו לגיל הפרישה – מוטבים שרשומים בפוליסה מושכים את מלוא הסכום ללא תשלום מס, ואילו שאריו של המבוטח יקבלו קצבה חודשית קבועה מקרן הפנסיה.
2. הכנסה נמוכה – ישנם כמה מקרים שבהם ניתן לקבל הקלת מס, כמו: מבוטח ובן זוגו שהרוויחו סכום הקטן משכר המינימום ואין להם ילדים קטינים או כאשר יש להם ילדים מתחת לגיל 18 ומשתכרים פחות מפי שניים משכר המינימום ביחד.
3. הוצאות רפואיות – המבוטח או קרוב אליו נאלץ לשלם הוצאות רפואיות בגובה חצי מההכנסה השנתית שלו.
4. פטור בגין נכות – במידה והמבוטח סובל ממחלה או עבר תאונה שגרמה לו לנכות רפואית מעל 75%.

החזר מס על משיכת קרן פנסיה

למרות שמשיכת כספים מקרן הפנסיה לפני הזמן הוא צעד שמומלץ מאוד להימנע ממנו, עם זאת אנשים שהיו חייבים את הכסף וכבר משכו כספי הפנסיה יכולים לדרוש רטרואקטיבית החזר מס.
אנחנו בחברת גלובל מס עובדים בשבילכם, בודקים את זכאותכם ומחזירים לכם את הכסף מקופת המדינה לכיס שלכם. כל שתצטרכו לעשות זה להשאיר את הפרטים שלכם ואנחנו נדאג לשאר.

הפוסט החזר מס משיכת פנסיה הופיע לראשונה ב-גלובל מס.

הפוסט החזר מס ממשיכת קרן השתלמות הופיע לראשונה ב-גלובל מס.

מה זה ביטוח חיים?

ביטוח חיים הוא חוזה בין חברת ביטוח למבוטח במקרה של מוות, אובדן כושר עבודה ונכות. החוזה מקנה הטבה כספית (למבוטח או לקרוביו שהשאיר מאחור) שניתנת בצורה של סכום חד פעמי או קצבה חודשית, בתמורה המבוטח משלם פרמיה חד פעמית או חודשית.

אילו סוגי ביטוח חיים מרכזיים יש?

1. ריסק – ביטוח שמעניק סכום כסף לאנשים הקרובים לנו שהשארנו מאחור, הסכום יקבע על ידי המבוטח שרכש בפוליסה.
2. ביטוח למקרה של אובדן כושר עבודה ונכות, ניתנת הטבה כספית בצורה חד פעמית או קצבה חודשית.

מי צריך ביטוח חיים?

קודם כל אתם צריכים לענות על השאלה: האם יש אנשים תלויים בי מבחינה כלכלית? במידה ועניתם כן אז אתם צריכים

אילו גורמים משפיעים על גובה הפרמיה של ביטוח חיים?

עם ההצטרפות לפוליסת ביטוח חיים, המבוטח נדרש למלא שאלונים על אורח חייו והצהרת בריאות. שעל פי הנתונים שמסר התשלום החודש נקבע.

1. מצבו הרפואי של המבוטח.
2. גיל המבוטח
3. מגדר (נשים חיות יותר)
4. רמת הסיכון הכרוכה במקצוע בו הוא עוסק / תחביבים מסוכנים.
5. עישון (אף פעם לא משתלם לעשן)
6. מספר מבוטחים עם משקל עודף או משקל חסר משמעותית ישלמו יותר ועוד.

מה זה משכנתא ?

הלוואה ארוכת טווח ממוסד פיננסי (בנק למשכנתאות, חברת ביטוח)למטרת רכישת נכס נדל”ן בשעבוד הנכס עצמו.
לאילו מטרות אפשר לקחת משכנתא?

1. רכישת נכס נדל”ן.
2. בניית בית מגורים.
3. שיפוץ
4. מחזור משכנתא קיימת.
   ולכל מטרה אחרת בתנאי שהלווה הוא אדם פרטי ושמטרת ההלוואה אינה עסקית.

ביטוח חיים למשכנתא?

מוסד פיננסי שמעניק משכנתא רשאי לדרוש מלוקח המשכנתא, כחלק מהתנאים לקבלת ההלוואה לרכוש ביטוח חיים.
שמטרתו להגן על הבנק ולהבטיח שיקבל את כל סכום ההלוואה שנותר עקב פטירת הלווה.

החזר מס עבור רכישת ביטוח חיים למשכנתא

בתוך פקודת מס הכנסה מסתתרים כמה סעיפי חוק הכוללים הטבות מס והחזרי מס שונים.
החזרי מס קיימים גם עבור ביטוח חיים למשכנתא, לפי סעיף 45 א לפקודת מס הכנסה, בזכות ביטוח חיים אתם זכאים להחזר מס בגובה 25% מגובה פוליסת הביטוח.

הפוסט החזר מס ביטוח חיים ומשכנתא הופיע לראשונה ב-גלובל מס.